ใบเสนอราคาต้องมี VAT ไหม? จด VAT กับไม่จด เสนอราคาต่างกันตรงไหน

ตอนทำใบเสนอราคา คำถามที่เจอทุกครั้งคือ ใส่ VAT ดีไหม? ใส่แล้วลูกค้าจะเห็นว่าแพงหรือเปล่า? แล้วถ้าเรายังไม่ได้จด VAT ล่ะ ใส่ได้ไหม? คำตอบผิดๆ ในเรื่องนี้ทำให้บางคนขาดทุน 7% ทั้งโปรเจกต์ และบางคนถึงขั้นทำผิดกฎหมายโดยไม่รู้ตัว

กรณีคุณจดทะเบียน VAT แล้ว

การขายของคุณต้องบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% เสมอ ใบเสนอราคาจึงควรแสดงโครงสร้างราคาให้จบตั้งแต่แรก:

• รวมเป็นเงิน: 100,000 บาท
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%: 7,000 บาท
• จำนวนเงินรวมทั้งสิ้น: 107,000 บาท

ข้อดีของการแยกบรรทัดชัด: ลูกค้าบริษัทที่จด VAT จะรู้ทันทีว่า “ต้นทุนจริง” ของเขาคือ 100,000 เพราะ VAT 7,000 เคลมคืนได้ — เอกสารที่แยก VAT ชัดจึงดูถูกลงในสายตาฝ่ายจัดซื้อ ไม่ใช่แพงขึ้น

ระวังคำกำกวม “ราคานี้รวม VAT แล้ว” กับงานราคาใหญ่ — ควรแตกตัวเลขให้เห็นทั้งสามบรรทัดเสมอ กันเถียงกันทีหลังว่าตกลงกันที่ยอดไหน

กรณคุณยังไม่จด VAT

คุณไม่มีสิทธิเรียกเก็บ VAT ดังนั้น:

• เสนอราคาเป็นยอดสุทธิ เช่น “ค่าบริการรวมทั้งสิ้น 50,000 บาท”
• ห้ามมีบรรทัด “VAT 7%” ในเอกสาร — การเก็บ 7% ทั้งที่ไม่ได้จด คือการเรียกเก็บภาษีโดยไม่มีสิทธิ มีความผิด และเงินนั้นก็นำส่งสรรพากรไม่ได้ด้วย
• ถ้าลูกค้าถาม “ราคานี้มี VAT ไหม” ตอบว่า “ผม/ดิฉันไม่ได้อยู่ในระบบ VAT ราคานี้จึงเป็นราคาสุทธิ ไม่มี VAT มาบวกเพิ่ม และไม่มีใบกำกับภาษี แต่มีใบเสร็จรับเงินให้ครบถ้วน”

เทียบกันชัดๆ: เสนองานเดียวกัน 100,000 บาท

จะเห็นว่ากับลูกค้าองค์กร การจด VAT ไม่ทำให้คุณแพงขึ้นเลย แต่กับลูกค้าบุคคล ราคาจ่ายจริงต่างกัน 7% — นี่คือเหตุผลที่ธุรกิจ B2B ควรพิจารณาจด VAT เร็วกว่าธุรกิจ B2C อ่านเกณฑ์การจดที่เมื่อไหร่ต้องจด VAT

อย่าลืมพี่น้องของ VAT: หัก ณ ที่จ่าย

ใบเสนอราคางานบริการให้ลูกค้าบริษัท ควรเผื่อใจ (หรือระบุหมายเหตุ) เรื่องการถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% ตอนรับเงินด้วย เช่น “ยอดชำระจริงเป็นไปตามการหักภาษี ณ ที่จ่ายตามกฎหมาย” — จะได้ไม่งงว่าทำไมเงินเข้าไม่เต็ม ระบบเอกสารที่ดีจะคำนวณทั้ง VAT และหัก ณ ที่จ่ายให้เห็นในใบเดียว

คำถามที่พบบ่อย

ใบเสนอราคาใส่ VAT แล้ว ต้องออกใบกำกับภาษีเลยไหม?

ยัง — ใบเสนอราคาไม่ใช่เอกสารภาษี ใบกำกับภาษีออกเมื่อส่งมอบสินค้า/รับเงินค่าบริการตามจุดความรับผิด

ลูกค้าขอให้ “ไม่เอา VAT ได้ไหม” ทั้งที่เราจด?

ไม่ได้ การขายของผู้จด VAT ต้องมี VAT เสมอ การรับเงินนอกระบบคือความเสี่ยงของเราเต็มๆ ปฏิเสธอย่างสุภาพและอธิบายว่าเขาเคลมคืนได้ถ้าเขาจด VAT

เสนอราคาช่วงกำลังจะจด VAT ทำไง?

ระบุหมายเหตุ “ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม กรณีบริษัทฯ จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว จะเรียกเก็บเพิ่มตามกฎหมาย” เพื่อกันราคาล็อกก่อนสถานะเปลี่ยน