ฟรีแลนซ์ต้องออกใบเสร็จไหม? โดนหัก ณ ที่จ่าย 3% ต้องทำยังไง

ปิดจ๊อบส่งงานเรียบร้อย บริษัทลูกค้าโอนเงินมาให้แต่ยอดขาดไป 3% พร้อมข้อความ “เดี๋ยวส่งใบหักภาษีให้นะคะ รบกวนออกใบเสร็จกลับด้วยค่ะ” — ถ้าคุณเคยงงกับสถานการณ์นี้ บทความนี้เขียนเพื่อคุณ อ่านจบจะเข้าใจทั้งระบบและรู้ว่าเงิน 3% นั้นเอาคืนได้ยังไง

ทำไมบริษัทต้องหักเงินเรา 3%

กฎหมายกำหนดให้นิติบุคคลที่จ่ายค่าบริการ ต้อง “หักภาษี ณ ที่จ่าย” แล้วนำส่งสรรพากรภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป พูดง่ายๆ คือรัฐให้บริษัทช่วยเก็บภาษีล่วงหน้าจากผู้รับเงิน — เงินนี้บันทึกอยู่ในระบบสรรพากรใต้ชื่อและเลขบัตรประชาชนของคุณ ไม่ได้หายไปไหน

อัตราที่ฟรีแลนซ์เจอบ่อยสุดคือ 3% สำหรับค่าจ้าง/ค่าบริการ/จ้างทำของ (งานออกแบบ เขียนโปรแกรม ถ่ายภาพ รับเหมา ที่ปรึกษา ฯลฯ)

หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) — กระดาษที่มีค่าเท่าเงินสด

ทุกครั้งที่ถูกหัก บริษัทต้องออก “หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย” หรือที่เรียกกันว่า ใบ 50 ทวิ ให้คุณ ระบุยอดเงินที่จ่าย ภาษีที่หัก และข้อมูลผู้หัก

• เก็บทุกใบ — แนะนำถ่ายรูป/สแกนเก็บในโฟลเดอร์เดียวตั้งชื่อตามเดือน
• ทวงถ้าไม่ได้ — เป็นสิทธิของคุณ บริษัทมีหน้าที่ออกตามกฎหมาย
• ใช้ตอนยื่นภาษี — ยอดที่ถูกหักทั้งปีจะไปหักออกจากภาษีที่คำนวณได้ ถ้าถูกหักไว้เกิน ขอคืนเป็นเงินโอนเข้าบัญชี

ตัวอย่างจริง: ฟรีแลนซ์รายได้ปีละ 300,000 บาท ถูกหักไว้ 3% = 9,000 บาท แต่เมื่อคำนวณภาษีจริงหลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน อาจต้องเสียแค่ 2,000-4,000 บาท ส่วนต่างขอคืนได้ — ใครไม่เก็บ 50 ทวิ เท่ากับทิ้งเงินตัวเอง

ใบเสร็จรับเงินของฟรีแลนซ์ ต้องมีอะไรบ้าง

1. คำว่า “ใบเสร็จรับเงิน” + เลขที่ + วันที่รับเงิน
2. ชื่อ ที่อยู่ เลขบัตรประชาชนของคุณ (ผู้รับเงิน)
3. ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษีของผู้จ่าย
4. รายละเอียดงาน + จำนวนเงิน (แนะนำแสดงยอดเต็ม ยอดหัก 3% และยอดรับสุทธิ ให้ตรงกับการโอนจริง)
5. ลายเซ็นผู้รับเงิน

วงจรเอกสารฟรีแลนซ์ที่มืออาชีพใช้

เรียงเป็นภาพเดียว: ใบเสนอราคา (ก่อนเริ่มงาน) → ใบแจ้งหนี้ (ส่งงานแล้ว เรียกเก็บ) → รับเงิน-รับ 50 ทวิ → ใบเสร็จรับเงิน (ปิดจ๊อบ) — ครบชุดนี้เมื่อไหร่ ฝ่ายบัญชีลูกค้าจะรักคุณ และงานต่อไปมักไหลมาเอง เพราะคุณคือฟรีแลนซ์ที่ “เบิกจ่ายง่าย”

คำถามที่พบบ่อย

ลูกค้าบุคคลทั่วไปจ้าง ต้องออกใบเสร็จไหม?

ตามหลักผู้รับเงินต้องออกเมื่อถูกร้องขอ ในทางปฏิบัติงานเล็กอาจไม่มีใครขอ แต่การออกทุกครั้งช่วยให้บัญชีรายรับของคุณเป็นระบบ ยื่นภาษีง่ายขึ้นมาก

ถูกหัก 3% แล้ว ยังต้องยื่นภาษีอีกไหม?

ต้องยื่น! การถูกหักไม่ใช่การเสียภาษีเสร็จสิ้น ต้องรวมรายได้ทั้งปียื่น ภ.ง.ด.90 ภายในมีนาคมปีถัดไป แล้วภาษีที่ถูกหักจึงถูกนำมาเครดิต

บริษัทไม่ยอมออก 50 ทวิ ทำยังไง?

ทวงเป็นลายลักษณ์อักษรก่อน ถ้ายังเพิกเฉยสามารถแจ้งสรรพากรได้ เพราะเขามีความผิด และคุณเสียสิทธิเครดิตภาษี